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香港离岸公司避税方法案例说明技巧

快帮集团  2019-01-18

很多国内工厂或者贸易公司为了躲避大陆的外汇管制和高税率,往往会注册一个香港公司或海外离岸公司。这样解决了外汇问题,税率也降低了不少。

1、征税的税种、税率不同:大陆企业税种比较多,有营业税一般按照5%来收,还有所的税25%,另外还有增值税17%。香港公司对于企业常用税种就是利得税16.5%相对于国内的所得税(其他的物业税和薪俸税与贸易公司一般无关)。如果按照利润100,000人民币来算,大陆和香港都只算所的税的基础上来说,大陆交25,000香港交16,500人民币的税。
2、征税原则不同:全世界是有两种的征税原则的,我们国内的征税原则是属地原则,而香港采取的是来源地原则,也就是说,如果香港公司的利润不是来自香港本地的话是不需要缴税的,所以我们国内的很多朋友成立香港公司进行避税。

3、国内工厂利用香港离岸公司避税:很多国内工厂或者贸易公司为了躲避大陆的外汇管制和高税率,往往会注册一个香港公司或海外离岸公司来操作贸易,其优势:海外公司做贸易所产生的利润,可以合法免税;海外公司的帐户可以自由外汇资金流动。就如何运用海外公司做转口贸易,理解这一问题,只用举一个例子,就可以清清楚楚有所了解。

接下来以香港公司为例给大家介绍一下贸易的操作: 案例说明: 假设你的上海公司主要的客户来自美国, 给到你现在有一笔 100 万美金的服装定单,假设这批服装的成本是 60 万美金,


资金流: 物流:


1、 一般的贸易操作 、 自营进出口权


A 上海公司


订单 USD100 万


B 美国公司


没有进出口权----客户资料得不到保护 没有进出口权 客户资料得不到保护 A 上海公司


外贸公司 (代理)


订单 100W


B 美国公司


分析: 公司盈利: 按照中国的税制进行完税。 分析: ①A 公司盈利:100 万–60 万=40 万,按照中国的税制进行完税。 6 万美金全部打到国内被结汇,汇率有损失。 ②100 万美金全部打到国内被结汇,汇率有损失。


2、通过香港公司做转口贸易 、 A 上海公司 成本 60 万, 10 万利润


70 万 发 货 C 香港公司 (30 万利润) 订单


100 万 B 美国公司


分析: 公司盈利: 按照中国的税制进行完税。 分析: ①A 公司盈利:70 万-60 万=10 万,按照中国的税制进行完税。 公司盈利: 根据香港税务法规定:业务不在香港本土发生, ②C 公司盈利:100 万–70 万=30 万,根据香港税务法规定:业务不在香港本土发生, 7 是无需向香港税务局交税的 交税的。 万美金留在香港公司帐户,不会被结汇且不会被打税。 是无需向香港税务局交税的。受益 30 万美金留在香港公司帐户,不会被结汇且不会被打税。 万美金打到国内被结汇,汇率损失减少。 ③70 万美金打到国内被结汇,汇率损失减少。


最后讲一下退税的问题, 很多人担心, 多了香港公司后会影响原来的退税, 其实是不影响的, 退税是退增值税,一种是按成本退税,那么这种情况的退税对客户来讲是没有影响的,另一 种是按出口额退税,增少,退少,利润拆份。转口贸易其实还是节省了支出!{ 。进口相对 出口当中涉及的因素更多一些,涉及到一些关税的问题,你产品增值税的情况,包括针对不 同的产品, 国内给到他纳税的条件也是不同的。 比方说有些公司进口某些器材就不需要纳企 业所得税,而是按照内销国内的售价按千分之六,交纳一个销售税。有些企业进口原料加工 再出口的, 也不需交纳增值税的, 所以给到不同的公司做不同的产品, 税务的情况是不同的, 但是你可以用香港公司来调整一个进口的价格, 随之相应的关税, 增值税和所得税也会改变, 使到你的整个税务成本最小化,有问题请联系港丰投资顾问有限公司。


外贸:香港是英美法系国家并且没有外汇管制! 外贸:香港是英美法系国家并且没有外汇管制!而在英美法系国家的税务条例 都适用“利润来源地征税法 所以,如果您打算注册海外公司运转贸易, 利润来源地征税法”。 中,都适用 利润来源地征税法 。所以,如果您打算注册海外公司运转贸易,那 就要和自己的海外客户所在国避开。 就要和自己的海外客户所在国避开。


注册香港有限公司操作贸易比国内公司操 作贸易具备优势的是两点:海外公司做贸易所产生的利润,可以合法免税; 作贸易具备优势的是两点:海外公司做贸易所产生的利润,可以合法免税;海 外公司的帐户可以自由外汇资金流动。 外公司的帐户可以自由外汇资金流动。 就如何运用海外公司做转口贸易,总结如下: 就如何运用海外公司做转口贸易,总结如下: 理解这一问题,只用举一个例子,就可以清清楚楚有所了解。 

(理解这一问题,只用举一个例子,就可以清清楚楚有所了解。 案例说明: 万美金的货物, 案例说明:上海 A 公一批司有价值为 70 万美金的货物,准备以 100 万美金的价 公司。(对于无进出口权外贸企业 。(对于无进出口权外贸企业, 格卖给美国 B 公司。(对于无进出口权外贸企业,依然是委托外贸公司代理出 流程不变,但是大大保密了自己的海外客户信息, 口,流程不变,但是大大保密了自己的海外客户信息,详细操作可看之前信用 证的解释) 证的解释) ◆1.一般贸易出口运作 公司<========> 上海 A 公司<========>美国 B 客户 100 万 合同:======== :========> 注:合同:========> 收款: 收款:<========== 分析: 公司盈利: 照中国的税制进行完税。 

分析: ①A 公司盈利:100 万–70 万=30 万,按照中国的税制进行完税。 70 万美金全部打到国内被结汇,汇率有损失。 ②100 万美金全部打到国内被结汇,汇率有损失。 

公司通过一间香港离岸公司做转口) ◆2.转口贸易出口运作(上海 A 公司通过一间香港离岸公司做转口) 转口贸易出口运作( 公司================= =================美国 上海 A 公司=================美国 B 客户 \\ // U$80 万 U$100 万 \\ // 香港离岸公司 

分析: 公司盈利: 按照中国的税制进行完税。 分析: ①A 公司盈利:80 万–70 万=10 万,按照中国的税制进行完税。 70 公司盈利: 根据香港税务法规定: ②C 公司盈利:100 万–80 万=20 万,根据香港税务法规定:业务不在香 80 港本土发生,是无需向香港税务局交税的。 万美金留在香港公司帐户, 港本土发生,是无需向香港税务局交税的。受益 20 万美金留在香港公司帐户, 不会被结汇且不会被打税。 不会被结汇且不会被打税。 万美金打到国内被结汇,汇率损失减少。 ③80 万美金打到国内被结汇,汇率损失减少。

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